Vad är reavinst?

Vad är reavinst? Reavinst, eller realisationsvinst, är den kapitalvinst som uppstår när du säljer en tillgång för mer än du betalade för den. Det kan röra sig om bostäder, aktier, fonder eller andra typer av egendom.

Säg att du köpte en bostadsrätt för 2 500 000 kr och säljer den för 3 200 000 kr. Då är reavinsten 700 000 kr. Det är på den summan du betalar reavinstskatt.

Begreppet "reavinst" används fortfarande i vardagsspråk, men i skattelagstiftningen heter det numera kapitalvinst. Principen är densamma: försäljningspris minus omkostnadsbelopp (det du betalade plus eventuella förbättringsutgifter).

När du säljer en privatbostad med vinst betalar du 22 % i skatt på vinsten. Reavinst bostad beräknas genom att 22/30 av vinsten beskattas med 30 % kapitalskatt, men i praktiken räcker det att multiplicera vinsten med 0,22.

Räkneexempel:

• Inköpspris: 2 500 000 kr
• Försäljningspris: 3 200 000 kr
• Vinst: 700 000 kr
• Reavinstskatt: 700 000 x 0,22 = 154 000 kr

Samma skattesats på 22 % gäller oavsett om du säljer en villa, bostadsrätt, ägarlägenhet eller tomt som är din permanentbostad. Reavinst bostadsrätt beräknas på samma sätt som för villa, med skillnaden att du även kan dra av eventuella kapitaltillskott till föreningen.

Du behöver inte skatta på hela skillnaden mellan köp och försäljningspris. Flera typer av utgifter får dras av, vilket sänker den beskattningsbara vinsten.

Förbättringsutgifter kan dras av om du gjort renoveringar eller tillbyggnader som höjt bostadens värde. Avdraget gäller bara om utgifterna totalt under ett år överstiger 5 000 kr.

Försäljningskostnader som mäklararvode och styling får dras av direkt från försäljningspriset.

Kapitaltillskott till en bostadsrättsförening under din ägandetid är också avdragsgilla.

Räkneexempel med avdrag:

• Försäljningspris: 3 200 000 kr
• Mäklararvode: 80 000 kr
• Inköpspris: 2 500 000 kr
• Renoveringskostnader: 150 000 kr
• Vinst efter avdrag: 3 200 000 - 80 000 - 2 500 000 - 150 000 = 470 000 kr
• Reavinstskatt: 470 000 x 0,22 = 103 400 kr

Spara alltid kvitton på renoveringar och förbättringar. De kan spara dig hundratusentals kronor i skatt den dag du säljer.

Om du säljer din bostad med vinst och köper en ny kan du ansöka om uppskov med reavinstskatten. Reavinst uppskov innebär att du skjuter upp skattebetalningen, ibland i många år.

Sedan 1 januari 2021 är uppskovsräntan borttagen. Det betyder att uppskov i praktiken fungerar som ett räntefritt lån från Skatteverket.

Krav för att få uppskov:

• Vinsten måste vara minst 50 000 kr
• Du måste ha bott permanent i den sålda bostaden (folkbokförd minst 1 år, eller 3 av de senaste 5 åren)
• Du måste köpa en ny bostad senast 31 december året efter försäljningen
• Den nya bostaden ska vara en permanentbostad (villa, bostadsrätt, ägarlägenhet eller tomt för permanent bostad)
• Uppskovsbeloppet får inte överstiga 3 000 000 kr per bostad

Du kan göra uppskov hur många gånger du vill, så länge du uppfyller kraven varje gång. Uppskovet följer med dig genom livet tills du betalar av det, antingen frivilligt eller vid en framtida försäljning utan nytt uppskov.

Om du har sålt en bostad de senaste 6 åren utan att göra uppskov kan du gå tillbaka och korrigera tidigare deklarationer. Då kan du få tillbaka redan inbetald reavinstskatt.

Läs mer om förutsättningarna hos Skatteverket.

Samma skattesats på 22 % gäller vid försäljning av fritidshus. Skillnaden mot permanentbostad är att du inte kan få uppskov med skatten vid försäljning av ett fritidshus.

Däremot får du göra samma typer av avdrag: förbättringsutgifter, mäklararvode och försäljningskostnader. Om du ägt fritidshuset länge och saknar kvitton på inköpspriset kan du använda Skatteverkets schablonmetod för att beräkna omkostnadsbeloppet.

När du säljer aktier, fonder eller andra värdepapper via en vanlig depå beskattas vinsten med 30 % kapitalvinstskatt.

Räkneexempel:

• Köpte aktier för 50 000 kr
• Säljer för 75 000 kr
• Vinst: 25 000 kr
• Skatt: 25 000 x 0,30 = 7 500 kr

Om du istället har dina aktier och fonder på ett investeringssparkonto (ISK) eller en kapitalförsäkring betalar du ingen kapitalvinstskatt vid försäljning. Istället betalar du en årlig schablonsskatt på hela kontobalansen. ISK-skatten för 2026 ligger på cirka 1,065 %, vilket ofta är lägre än de 30 % du betalar på en vanlig depå om du gör vinst.

Från 2026 är sparande på ISK och kapitalförsäkring skattefritt upp till 300 000 kr, vilket gör dessa kontoformer ännu mer förmånliga för de flesta sparare.

Reaförlust uppstår när du säljer en tillgång för mindre än du betalade. Säljer du en bostad för 2 000 000 kr som du köpte för 2 500 000 kr har du gjort en reaförlust på 500 000 kr.

Vid reaförlust på en privatbostad får du dra av 50 % av förlusten mot dina kapitalinkomster. Det innebär en skatteminskning på 15 % av förlusten (50 % x 30 % kapitalskatt).

För aktier och fonder på vanlig depå kan du kvitta vinster mot förluster under samma år. Om du fortfarande har en nettoförlust efter kvittning får du göra avdrag:

• Förlust upp till 100 000 kr ger 30 % skattereduktion
• Förlust över 100 000 kr ger 21 % skattereduktion på den överskjutande delen

Det kan vara smart att planera försäljningar av värdepapper med förlust samma år som du realiserar vinster, så att du kan kvitta dem mot varandra.