Vad är ISK? Allt du behöver veta om investeringssparkonto

Ett investeringssparkonto, förkortat ISK, är en kontoform där du kan köpa och sälja aktier, fonder och andra värdepapper utan att deklarera varje enskild affär. Istället för att betala skatt på vinster och utdelningar betalar du en årlig schablonskatt baserad på kontots värde.

Ungefär 3,9 miljoner svenskar har ett ISK. Populariteten beror på enkelheten. Du slipper rapportera varje köp och försäljning i deklarationen. Skatteverket får underlagen direkt från din bank eller mäklare.

Från och med 2026 är de första 300 000 kr på ditt ISK helt skattefria. Det gör kontot ännu mer fördelaktigt för den som sparar medelstora belopp.

Ett ISK ger dig tillgång till de flesta börshandlade värdepapper. Du kan handla fritt inom kontot utan att det utlöser beskattning vid varje affär.

ISK har begränsningar. Du kan inte äga onoterade aktier, kvalificerade andelar i fåmansbolag eller tillgångar som inte är godkända av Skatteverket. Kontot är byggt för standardiserade finansiella instrument som handlas på reglerade marknader.

ISK passar de flesta som sparar i aktier eller fonder. Det spelar ingen roll om du sätter in 500 kr i månaden eller har en portfölj på flera miljoner. Kontot är designat för att vara smidigt.

Skatten på ISK beräknas inte på dina vinster. Istället betalar du skatt på en så kallad schablonintäkt som baseras på kontots genomsnittliga värde under året.

Från och med 2025 finns ett skattefritt grundbelopp. Under 2025 var gränsen 150 000 kr. Från 2026 höjs den till 300 000 kr. Det innebär att du inte betalar någon ISK-skatt alls om ditt genomsnittliga kontovärde understiger 300 000 kr.

Schablonintäkten beräknas utifrån statslåneräntan den 30 november föregående år, plus ett tillägg på 1 procentenhet.

Marianne har ett ISK hos Avanza. Hon vill räkna ut sin ISK-skatt för 2026. Kontot har haft följande värden vid beräkningstillfällena:

Kapitalunderlaget är det högsta av: genomsnittet av de fyra kvartalsvärden, eller summan av insättningar under året.

Mariannes ISK-skatt för 2026 blir 2 489 kr. Det motsvarar ungefär 0,47 % av hennes genomsnittliga kontovärde. Utan det skattefria grundbeloppet hade skatten blivit 5 685 kr. Hon sparar alltså 3 196 kr tack vare den nya regeln.

Jämför det med en vanlig aktiedepå där hon hade betalat 30 % på faktiska vinster. Om Mariannes portfölj steg 8 % under året (ungefär 42 700 kr i vinst) hade skatten på en aktiedepå blivit cirka 12 810 kr.

ISK-fällan är ett begrepp som beskriver situationer där du betalar skatt trots att du inte tjänat pengar. Det händer för att schablonskatten baseras på kontots värde, inte på din faktiska avkastning.

Tre vanliga scenarier där ISK-fällan slår till:

ISK och kapitalförsäkring (KF) är de två vanligaste kontoformerna för att handla aktier och fonder med schablonbeskattning. De fungerar på liknande sätt men har viktiga skillnader.

Jämför investeringssparkonton hos olika aktörer

Med det nya skattefria grundbeloppet på 300 000 kr har ISK fått en klar fördel gentemot kapitalförsäkring för de flesta småsparare. KF saknar skattefri gräns. Den största anledningen att välja KF idag är om du vill sätta en förmånstagare eller undvika att ditt sparande syns i offentliga register.

En aktiedepå (VP-konto) beskattas annorlunda. Där betalar du 30 % skatt på faktiska vinster vid försäljning, och 30 % skatt på utdelningar. Förluster kan kvittas mot vinster.

ISK lönar sig när din avkastning överstiger schablonintäkten. Med en schablonintäkt på 3,55 % för 2026 behöver din portfölj alltså avkasta mer än 3,55 % för att ISK ska vara billigare skattemässigt.

Historiskt har Stockholmsbörsens snittavkastning legat kring 7-8 % per år. Det gör ISK till det bättre valet för de flesta som investerar på lång sikt.

Dina pengar och värdepapper på ett ISK skyddas av två system.

Investerarskyddet täcker upp till 250 000 kr per person och institut om din bank eller mäklare går i konkurs och inte kan leverera dina värdepapper. Skyddet gäller värdepapper som aktier och fonder. Det administreras av Riksgälden.

Insättningsgarantin täcker kontanter på kontot upp till 1 150 000 kr per person och institut. Vid särskilda livshändelser, som en bostadsförsäljning, kan skyddet tillfälligt utökas till 5 000 000 kr.

Värdepapper du äger via ISK förvaras separat från bankens egna tillgångar. Går banken i konkurs är dina aktier och fonder fortfarande dina. Investerarskyddet gäller bara om banken av någon anledning inte kan lämna tillbaka dem.

Att öppna ett investeringssparkonto tar bara några minuter. Du behöver ett BankID och vara minst 18 år (eller ha en förmyndare som öppnar åt dig).

Har du aktier eller fonder på en vanlig aktiedepå? Många mäklare erbjuder att flytta dina innehav direkt till ett ISK utan att du behöver sälja och köpa tillbaka. Tänk på att en flytt räknas som en försäljning skattemässigt, så du kan behöva betala reavinstskatt på eventuell vinst i depån.

Kontrollera med din bank vad som gäller. Avanza och Nordnet erbjuder flytt av värdepapper mellan konton. Har du dina innehav hos en annan bank kan du ofta flytta till en ny mäklare samtidigt.

Jämför aktiemäklare och hitta rätt ISK för dig.